Thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
Dành cho freelancer, cho thuê nhà và bán hàng online. Nhập doanh thu năm và ngành nghề để xem thuế GTGT, thuế TNCN và so sánh hai phương án tính thuế.
Nhập doanh thu để xem kết quả.
Điểm mới của thuế hộ kinh doanh từ 2026
Từ kỳ tính thuế 2026, hộ và cá nhân kinh doanh chuyển sang kê khai, bỏ thuế khoán, bỏ lệ phí môn bài. Ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN được nâng lên 1 tỷ đồng một năm.
- Doanh thu từ 1 tỷ đồng trở xuống: không chịu thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN.
- Doanh thu trên 1 tỷ: nộp GTGT theo tỷ lệ ngành và TNCN theo phương án chọn.
- Doanh thu trên 3 tỷ: tính thuế TNCN trên lợi nhuận.
- Doanh thu đến 10 tỷ: được giảm 30% thuế TNCN trong kỳ 2026 và 2027.
Ví dụ tính tay để đối chiếu
Dịch vụ, doanh thu 2.000.000.000 đồng/năm, chi phí có chứng từ 1.200.000.000 đồng, chọn phương án theo tỷ lệ doanh thu:
- Thuế GTGT: 2.000.000.000 × 5% = 100.000.000 đồng.
- Thuế TNCN trước giảm: (2.000.000.000 − 1.000.000.000) × 2% = 20.000.000 đồng.
- Giảm 30%: 6.000.000 đồng, còn 14.000.000 đồng.
- Tổng phải nộp: 114.000.000 đồng.
Câu hỏi thường gặp
Doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?
Từ 2026, doanh thu năm trên 1 tỷ đồng mới thuộc diện nộp thuế GTGT và TNCN.
Thuế GTGT có được trừ ngưỡng 1 tỷ không?
Không. Thuế GTGT tính trên toàn bộ doanh thu. Ngưỡng 1 tỷ chỉ được trừ khi tính thuế TNCN theo phương án tỷ lệ doanh thu.
Khi nào nên chọn 15% trên lợi nhuận?
Khi chi phí có chứng từ lớn và lợi nhuận thấp. Công cụ tự so sánh hai phương án để bạn thấy phương án nào nộp ít hơn.
Cho thuê nhà tính tỷ lệ bao nhiêu?
Cho thuê tài sản, bất động sản áp dụng 5% GTGT và 5% TNCN trên doanh thu.
Doanh thu vượt ngưỡng giữa năm thì sao?
Hộ mới ra kinh doanh có doanh thu luỹ kế vượt 1 tỷ phải đăng ký hoá đơn điện tử trong vòng 30 ngày kể từ ngày cuối kỳ tính thuế có doanh thu vượt ngưỡng.
Máy tính liên quan
- Thuế TNCN từ tiền lương nếu bạn vừa làm công vừa làm thêm.
- Thuế GTGT cho doanh nghiệp.
- Căn cứ pháp lý của ngưỡng và tỷ lệ.